La remuneración en acciones puede ser una parte importante de un paquete de remuneración total, pero con demasiada frecuencia aquellos que la reciben, no reciben todos los detalles o no se les informa de los impactos potenciales.
Si su empleador le ofrece compensación en acciones, la lectura de estas preguntas y respuestas puede ayudarle a abordar mejor el tema.
P: ¿Puede la remuneración en acciones afectar mis otros beneficios laborales, tales como el 401(k)?
R: En general, la concesión, la adquisición de derechos o el ejercicio de opciones sobre acciones, o la adquisición de derechos de acciones restringidas, no deben afectar a otros beneficios del plan de jubilación proporcionados por su empleador.
Una notable excepción que por lo general puede trabajar en su favor, se refiere a la cantidad que puede contribuir al plan 401(k) de su empleador. Cuando se ejercen opciones sobre acciones no calificadas y opciones de incentivos sobre acciones, el plan de compra de acciones de los empleados se vende antes, o se adjudican las acciones restringidas, se declararán ingresos imponibles adicionales en su formulario W-2 del IRS. Este ingreso imponible adicional puede aumentar la cantidad de dinero que tiene disponible para contribuir a su plan 401(k) cuando:
- El monto de su contribución actual se basa en un porcentaje de su remuneración, y
- Su remuneración anual está normalmente por debajo de los límites de aportación anuales del IRS 401(k): $18,000 en el 2016, además de una aportación adicional de puesta al día de hasta $6,000 para aquellos que tienen 50 años de edad o más.*
Usted debe revisar su situación individual con su profesional financiero o tributario y también confirmar si su remuneración en acciones es considerada un pago elegible a los efectos del cálculo de la aportación.
P: ¿Qué preguntas clave debo hacer acerca de mis otorgamientos de acciones?
R: Comprender estos temas puede ayudarle a sacar el máximo provecho de sus otorgamientos de acciones y puede evitar errores costosos.
1) ¿Qué tipo de otorgamiento de acciones tengo? ¿Es un otorgamiento de opciones de acciones, unidades de acciones restringidas, acciones de desempeño o derechos de apreciación de las acciones?
2) ¿Con qué frecuencia recibiré los otorgamientos? ¿Mi empleador hace otorgamientos únicamente al momento de la contratación, o voy a ser elegible todos los años?
3) ¿Se requiere la aceptación formal del otorgamiento? ¿Qué pasa si no acepto el otorgamiento?
4) ¿Cuál es el calendario de adquisición?
5) Para las opciones de acciones y los derechos de apreciación de las acciones, ¿cuál es la fecha de vencimiento del plazo del otorgamiento, a partir de la cual los otorgamientos pendientes se pierden?
6) ¿Qué pasaría con el otorgamiento si tuviera que dejar o perder mi trabajo, muero, me incapacito o me jubilo? ¿Cómo afectan estos eventos la adquisición de derechos y la pérdida del otorgamiento?
7) ¿Es necesario abrir una cuenta de corretaje para las acciones o los ingresos en efectivo? Si es así, ¿tengo que completar algún formulario de impuestos en ese momento?
8) ¿Cómo funciona la retención de impuestos? ¿Cuál es la tasa general de retención?
9) ¿Qué pasaría con los otorgamientos en una adquisición corporativa?
10) ¿Cómo interactúan mis otorgamientos de acciones con mi plan financiero global y los acontecimientos importantes de la vida?
Usted también debe averiguar si su empleador tiene un plan de compra de acciones del empleado. Si es así, ¿cuáles son las reglas para ser elegible e inscribirse?
Además, usted debe comprender el tratamiento fiscal del otorgamiento y otros eventos relacionados e informarse sobre el Formulario W-2 y la presentación de declaración de impuestos relacionados, inclusive la información apropiada en relación con su remuneración.